9月13日，全國中小企業股份轉讓系統（簡稱“全國股轉系統”）發布公告，對未披露2021年年度報告的59家掛牌公司及相關責任主體采取紀律處分，同時對上述公司時任董秘等信息披露負責人采取紀律監管措施。

    翻閱罰單可以發現，一部分公司屬于未按約定時間披露年報，一部分公司則至今未披露年報；從具體原因來看，上述公司大多數面臨業績下滑、持續盈利能力不佳等問題，少數公司則遭遇主辦券商解約等困境。

    未如期披露年報領罰單

    2021年11月12日發布的《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則》（簡稱《信息披露規則》）明確，掛牌公司應當在每個會計年度結束之日起4個月內編制并披露年度報告。全國股轉系統公告中列出的科理咨詢、彩虹科技等59家掛牌公司未如期編制并披露2021年年度報告，違反了《信息披露規則》第三條、第十一條、第十三條的規定，構成信息披露違規。

    全國股轉系統根據《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》《信息披露規則》相關規定，對上述59家掛牌公司及時任董事長給予公開譴責的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信數據庫；對上述公司時任董事會秘書（信息披露負責人）采取出具警示函的自律監管措施，并記入證券期貨市場誠信數據庫。

    在上述59家掛牌公司中，卓華信息、ST中油華等公司至今仍未披露年報，而科理咨詢、拓川股份公司雖未在約定的披露日發布年報，但已在今年6月30日之前披露完畢。

    上海證券報記者從某位新三板業內資深人士了解到，今年受疫情等多重因素影響，不少中小企業因疫情防控要求聘請的年報審計團隊無法進入工作場所，主辦券商、會計師事務所和掛牌公司提交專項說明并通過股轉系統審核的，已免于處分。

    “因某種原因未如期披露年報，是否要對公司及相關責任主體實施處罰，股轉系統會慎重判斷，同時通過符合規定的流程，才會作出最后的結論，采取紀律處分等監管措施。”上述人士表示。

    59家公司各有所困

    記者注意到，上述被罰的59家新三板公司，目前均面臨不同的困境。不少掛牌公司因業務收入下降、持續經營能力存疑、主辦券商單方面解約、無法在最后期限前披露財報等種種原因，已經進入了摘牌流程。

    彩虹科技坦言，2019年以來，因多方面因素影響，公司業務縮減，收入減少，回款困難，導致企業損失嚴重，已連續虧損3年。2019年至2021年，公司歸母凈利潤分別為-11.98萬元、-526.4萬元、-115.9萬元。今年上半年，公司凈利潤繼續虧損67.32萬元。

    易科勢騰除了業務收入下降外，公司還因累計兩年未按協議約定繳納督導費用，遭到主辦券商單方面解除持續督導協議，如今面臨可能被終止掛牌的風險。

    此外，ST中標集不僅持續經營能力存在重大不確定性，而且因重大債務違約陷入借款合同糾紛的訴訟中，公司已被列為失信被執行人。