■本報記者 冷翠華

    作為我國第一個面向居民的稅收優惠型商業險種，稅優健康險至今已在全國市場推行一年，而從其試點之日算起，已有兩年多時間。《證券日報》記者了解到，截至今年6月30日，全國稅優健康險共收取保費6.08億元，生效保單24.29萬件，業務已覆蓋全國31個省份。不過，該業務的發展速度明顯慢于此前業界的預期，對此，業內人士總結了三方面主要難題。

    根據財政部等三部委發布的《開展商業健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，2016年1月1日，商業健康保險個人所得稅政策開始試點，同年3月4日，中國人保健康簽出國內稅優健康險第一單。2017年7月1日，該試點政策在全國推廣實施。

    截至今年6月30日，稅優健康險保費為6.08億元。業內人士認為，該業務發展速度比較慢，覆蓋人群還比較窄，究其原因在于宣傳力度不夠大、稅優力度有限、保險公司積極性不高等。

    “這其實是一款有國家政策支持的非常好的保險產品，但目前了解這一產品的人仍然不是很多。”中國人保健康總裁宋福興對《證券日報》記者表示，該產品不僅可享受稅收優惠，可帶病投保且保證續保。現階段，該保險產品的實際運作模式主要是“個險團做”，尚未放開個人自主投保，主要是為了防范逆選擇風險，以團體渠道銷售能防范該風險，同時也擴大承保面，分散了風險。不過，也因為團險等投保方式的制約，稅優健康險的受眾范圍也被鎖定。同時，單位是否有意愿、有實力為員工投保稅優健康險也是重要的影響因素。

    當前，稅優健康險的稅優力度比較弱也是該險種發展較慢的原因之一。按規定，對個人購買符合規定的健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。“因為其稅優的性質，導致大眾對其關心的重點聚焦在稅收優惠力度之上，相關問題也較多，而忽視了其可帶病投保、保證續保等其他優勢。”一位業內人士分析道。

    保險公司經營稅優健康險還必須堅持“保本微利”的原則，對醫療保險部分的簡單賠付率低于規定比例的，保險公司要將實際賠付率與規定比例之間的差額部分，返還到被保險人的個人賬戶，這一規定有利于消費者，但部分險企也因此而不愿積極推廣該業務。

    根據人民日報公開報道，從稅優健康險開始試點到今年5月30日，共有30家險企獲得經營資格，但僅有22家公司出單。“業務不好做，險企不積極，兩方面因素導致這一局面。”某保險公司健康險負責人表示。

    從目前稅優健康險保費市場份額來看，到今年6月底，中國人保健康已累計承保稅優健康險保單1.89萬件，實現保費1.65億元，占稅優健康險總保費的27.1%。稅優險市場集中度較高，險企間的份額差異較大。