3月15日，深交所向*ST康得發(fā)出終止上市事先告知書。深交所新聞發(fā)言人就*ST康得同時觸及兩項終止上市情形的相關(guān)安排回答了記者提問。

    此前，深交所明確表示，*ST康得虛增利潤等違法行為，事實清楚、證據(jù)確鑿，持續(xù)時間長、涉案金額大、手段惡劣，嚴重破壞市場誠信基礎(chǔ)。下一步，深交所堅定維護退市制度的嚴肅性和權(quán)威性，對嚴重擾亂市場秩序、觸及退市情形的公司，做到“應(yīng)退盡退”，嚴厲打擊惡意規(guī)避退市行為。

    將依法啟動終止上市程序

    資料顯示，2020年9月22日，證監(jiān)會對*ST康得財務(wù)造假等違法行為作出正式行政處罰。根據(jù)2020年12月31日深交所發(fā)布的退市新規(guī)及相關(guān)過渡期安排，*ST康得屬于新規(guī)施行前收到行政處罰決定書且可能觸及重大違法強制退市情形的公司。

    2021年2月28日，*ST康得披露追溯調(diào)整后的財務(wù)報表，公司2015年至2018年更正后的凈利潤分別為-14.81億元、-17.55億元、-24.60億元和-23.57億元，連續(xù)四年凈利潤為負。

    公司股票已觸及《上市公司重大違法強制退市實施辦法》“上市公司披露的年度報告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，根據(jù)中國證監(jiān)會行政處罰決定認定的事實，上市公司連續(xù)會計年度財務(wù)指標實際已觸及《股票上市規(guī)則》規(guī)定的終止上市標準”的重大違法強制退市情形。

    除了觸及重大違法強制退市情形，*ST康得還觸及財務(wù)類退市標準。

    *ST康得因連續(xù)兩年財務(wù)報告被出具無法表示意見，公司股票自2020年7月10日起暫停上市。近日，*ST康得披露2020年年度報告顯示，公司2020年凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤、期末凈資產(chǎn)均為負值，且公司財務(wù)會計報告被出具保留意見的審計報告。因公司屬于新規(guī)施行前股票已暫停上市的公司，適用《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》，*ST康得觸及了《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》規(guī)定的財務(wù)類強制退市標準。

    深交所新聞發(fā)言人表示，*ST康得同時出現(xiàn)重大違法類和財務(wù)類兩項終止上市情形，為明確市場預(yù)期，深交所將按照先觸及先適用的原則終止其股票上市交易。*ST康得財務(wù)類終止上市的時點早于重大違法強制退市時點，根據(jù)《實施辦法》和《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》相關(guān)規(guī)定，深交所將按照財務(wù)類退市情形對公司股票啟動終止上市程序。

    公司股票退市流程

    遵循相應(yīng)規(guī)定

    由于*ST康得適用于《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》相關(guān)規(guī)定，公司股票的退市流程安排也遵循相應(yīng)的規(guī)定。

    根據(jù)《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》規(guī)定，深交所作出*ST康得股票終止上市決定后五個交易日屆滿的次一交易日起，公司股票復(fù)牌并進入退市整理期交易。退市整理期交易期限為三十個交易日，股票價格的日漲跌幅限制為10%。退市整理期屆滿的次一交易日，深交所對公司股票予以摘牌，公司股票將轉(zhuǎn)入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。

    *ST康得股東在公司股票終止上市后辦理股份確權(quán)登記，其股票可在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進行公開轉(zhuǎn)讓。

    深交所新聞發(fā)言人表示，*ST康得終止上市后，其股票不再在交易所市場掛牌交易，但股東依法享有的資產(chǎn)收益、參與重大決策等《公司法》規(guī)定的股東基本權(quán)利不會變化。

    *ST康得股票終止上市后，公司還應(yīng)當按照《公司法》等相關(guān)規(guī)定，及時向股東提供公司的財務(wù)狀況、運營情況、資產(chǎn)重組、股權(quán)變化等重大信息。*ST康得進入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌后，還應(yīng)當遵守全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的信息披露要求。

    深交所新聞發(fā)言人還表示，根據(jù)新《證券法》和《最高人民法院關(guān)于審理證券市場虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》，上市公司和其他信息披露義務(wù)人因虛假陳述導(dǎo)致投資者權(quán)益受損，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。因此，投資者可以通過單獨訴訟、共同訴訟、申請適用示范判決機制、普通代表人訴訟及特別代表人訴訟等司法途徑，依法向*ST康得及相關(guān)責(zé)任人主張民事賠償。投資者保護機構(gòu)也可以通過支持訴訟、特別代表人訴訟等方式積極發(fā)揮作用，維護投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。