境外監管機構在中國境內進行調查取證或開展檢查的應當通過跨境監管合作機制進行

    本報記者 吳曉璐

    4月2日，證監會會同財政部、國家保密局、國家檔案局對《關于加強在境外發行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規定》（證監會公告〔2009〕29號）進行修訂，形成了《關于加強境內企業境外發行證券和上市相關保密和檔案管理工作的規定（征求意見稿）》（以下簡稱《規定》），向社會公開征求意見。

    證監會有關部門負責人答記者問時表示，本次修訂，將為境外上市涉及的相關保密和檔案管理工作提供更加清晰的指引，便利有關市場主體依法依規高效開展境外發行上市活動；將指導企業妥善管理涉密和敏感信息，履行好維護國家信息安全的主體責任；也將有助于相關監管部門與境外監管機構安全高效開展包括聯合檢查在內的跨境監管合作活動，共同維護全球投資者權益。

    據悉，針對近年來境外發行上市相關新情況、新問題，本次修訂擬主要對原規定作出以下調整：一是完善法律依據，增加《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國注冊會計師法》等有關法律法規作為上位法。二是調整適用范圍，與《國務院關于境內企業境外發行證券和上市的管理規定（草案征求意見稿）》相銜接，明確適用于企業境外直接和間接上市。三是明確企業信息安全責任，為境內企業境外發行證券和上市活動中境內企業、有關證券公司、證券服務機構在保密和檔案管理方面提供更清晰明確的指引。四是完善跨境監管合作安排，為安全高效開展跨境監管合作提供制度保障。

    在跨境監管合作方面，據上述部門負責人介紹，《規定》根據《證券法》第一百七十七條的規定，明確境外監管機構在中國境內進行調查取證或開展檢查的應當通過跨境監管合作機制進行，證監會和有關主管部門依據雙多邊合作機制提供必要的協助。同時，結合跨境審計監管合作的國際慣例，刪除了原《規定》關于“現場檢查應以我國監管機構為主進行，或者依賴我國監管機構的檢查結果”的表述。

    “這體現了中國監管部門對跨境審計監管合作一貫的開放態度，也符合相關國際慣性做法，將為安全、高效開展包括聯合檢查在內的跨境監管合作提供制度保障。”上述部門負責人表示。

    此外，《規定》要求企業向有關證券公司、證券服務機構提供關于執行《規定》第三條、第四條情況的書面說明，引起市場對《規定》提高企業合規成本的擔憂。

    對此，上述部門負責人表示，依法依規做好涉密敏感信息的管理，落實信息安全主體責任，是企業合規經營的重要內容。從實踐情況看，企業向有關證券公司、證券服務機構提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應屬極少數情況。如因審計工作需要確有必要提供的，《規定》重申企業須按照相關法律法規履行必要的審批或備案程序，并要求企業保留履行程序和提供信息的相關記錄并向中介機構提供書面說明，不會給企業帶來過高的合規成本。《規定》的落實，將提升企業維護信息安全和防范法律風險的能力，促進企業依法合規開展境外發行上市活動。

    《規定》對于境外上市活動積極有序開展也有重要意義。上述部門負責人表示，中國證監會堅定支持企業根據自身意愿自主選擇上市地。《規定》的修訂旨在進一步加強境內企業境外發行上市相關保密和檔案管理工作，明確上市公司信息安全責任，維護國家信息安全，減少不必要的涉密敏感信息進入工作底稿，提高跨境監管合作的效率，體現了統籌開放與安全的理念，將促進中國境內企業境外發行證券和上市活動有序開展。