本報(bào)記者 李勇

    因在承銷華晨汽車集團(tuán)控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱：華晨集團(tuán)）公司債券過(guò)程中未能盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，遼寧證監(jiān)局8月11日對(duì)海通證券股份有限公司和中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司以及兩家公司在該項(xiàng)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目責(zé)任人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

    “監(jiān)管部門一直在著力壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)在債券承銷發(fā)行過(guò)程中的主體責(zé)任，中介機(jī)構(gòu)作為關(guān)鍵‘看門人’，責(zé)任重大。”有不愿具名市場(chǎng)人士認(rèn)為，相關(guān)機(jī)構(gòu)及有關(guān)責(zé)任人被采取監(jiān)管措施，也體現(xiàn)了監(jiān)管部門對(duì)該類行為零容忍的態(tài)度。

    遼寧證監(jiān)局網(wǎng)8月11日公開(kāi)的四份監(jiān)管措施決定顯示，其中兩份監(jiān)管措施是對(duì)兩家涉事金融機(jī)構(gòu)采取的，另兩份是發(fā)給兩家機(jī)構(gòu)在華晨集團(tuán)公司債券問(wèn)題的項(xiàng)目責(zé)任人的。

    遼寧證監(jiān)局在監(jiān)管決定書(shū)中稱，兩家機(jī)構(gòu)作為華晨集團(tuán)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行2019年公司債券的聯(lián)席主承銷商和公開(kāi)發(fā)行2020年公司債券的主承銷商，存在對(duì)承銷業(yè)務(wù)中涉及的部分事項(xiàng)盡職調(diào)查不充分等未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》相關(guān)規(guī)定，相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，決定對(duì)兩家機(jī)構(gòu)及兩名項(xiàng)目責(zé)任人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并要求兩家機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)要求，依法合規(guī)開(kāi)展債券承銷工作，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

    記者注意到，2020年下半年，華晨集團(tuán)接連爆出債券違約問(wèn)題，引發(fā)市場(chǎng)廣泛關(guān)注。2020年11月下旬，證監(jiān)會(huì)對(duì)華晨集團(tuán)采取出具警示函的監(jiān)管措施，并決定對(duì)其涉嫌信息披露違法違規(guī)進(jìn)行立案調(diào)查，同時(shí)對(duì)華晨集團(tuán)有關(guān)債券涉及的中介機(jī)構(gòu)同步核查。

    證監(jiān)會(huì)最終查明，華晨集團(tuán)存在所披露的2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載，以虛假申報(bào)文件騙取公開(kāi)發(fā)行公司債券核準(zhǔn)，非公開(kāi)發(fā)行公司債券披露的文件虛假記載，華晨集團(tuán)銀行間債券市場(chǎng)信息披露違法及未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息等一系列問(wèn)題。最終決定對(duì)華晨集團(tuán)責(zé)令整改，給予警告并處以罰款的處罰。相關(guān)責(zé)任人也分別被給以警告，并處以罰款。

    “資本市場(chǎng)的健康有序發(fā)展，有賴于良好的市場(chǎng)秩序和信用環(huán)境。”前述市場(chǎng)人士認(rèn)為，華晨集團(tuán)債務(wù)違約給市場(chǎng)造成了極壞影響，相關(guān)中介在執(zhí)業(yè)過(guò)程中把關(guān)不嚴(yán)，未能勤勉盡責(zé)，也是導(dǎo)致問(wèn)題最終發(fā)生的一方面原因，中介機(jī)構(gòu)在此事件中難辭其咎。

    也有不愿具名的法律界人士認(rèn)為如果相關(guān)中介在執(zhí)業(yè)過(guò)程中未能盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，造成失職，最終導(dǎo)致嚴(yán)重后果的，也可能被追究相關(guān)連帶責(zé)任。記者注意到，此前已經(jīng)有私募基金向華晨集團(tuán)公司債券的6家中介機(jī)構(gòu)提起訴訟，進(jìn)行追償。

    值得關(guān)注的是，由債券違約所暴露出的嚴(yán)重的債務(wù)問(wèn)題，2020年11月20日，遼寧省沈陽(yáng)市中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱“沈陽(yáng)中院”）根據(jù)債權(quán)人申請(qǐng)，已裁定受理華晨集團(tuán)重整一案。2021年3月3日，沈陽(yáng)中院裁定對(duì)華晨集團(tuán)等12家企業(yè)適用實(shí)質(zhì)合并重整方式進(jìn)行審理。公開(kāi)信息顯示，因《重整計(jì)劃草案》未獲債權(quán)人會(huì)議表決通過(guò)，已持續(xù)近兩年的華晨集團(tuán)等12家企業(yè)破產(chǎn)重整事宜，目前仍未落定。

（編輯 喬川川）