ST花王（603007）于12月29日收到中國證監會分別對公司和實際控制人肖國強下發的《立案告知書》，因公司和肖國強涉嫌信息披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，中國證監會決定對公司和肖國強立案。

    控股股東存在資金占用

    2022年5月6日，上交所曾對ST花王、實際控制人肖國強、控股股東花王集團、關聯方及有關責任人予以紀律處分。上交所查明：

    2021年4月30日，ST花王披露的公告顯示，公司實際控制人肖國強控制的花王集團、王府酒店與公司存在非經營性資金占用。2020年度，花王集團先后通過拆借項目備用金、拆借供應商欠款資金、取得客戶抵押房產的售房款、逾期過戶房產、預付供應商工程款等形式，占用公司資金及相應利息1.42億元，期末余額1.13億元；王府酒店通過預付供應商運營款的形式，占用公司資金1500萬元，期末余額200萬元。上述資金占用合計發生金額1.57億元。截至2021年5月29日，公司非經營性資金占用事項尚未得到解決，占用本金及利息余額為9204.31萬元。

    2021年9月14日，ST花王披露監管工作函回復公告稱，公司實際控制人及控股股東花王集團于2019年度也存在通過備用金非經營性占用公司資金的情況。2019年1月2日至2019年12月9日，上述資金占用累計發生5200萬元。截至2019年12月27日，上述資金已歸還完畢。

    未及時披露股權轉讓協議

    除了非經營性資金占用問題，控股股東還未及時披露股權轉讓協議。

    2021年4月20日、5月18日，ST花王披露控股股東涉及訴訟的說明及相關問詢函回復公告。公告顯示，花王集團于2015年4月與陳柳瑛、孫博真簽訂了《股權轉讓協議（一）》，擬向受讓方轉讓其持有的公司668萬股原始股，對應公司上市發行前總股本的6.68%，轉讓價格為5010萬元，相關股份占公司目前總股本的1.99%。協議約定，上述股權轉讓無需進行工商變更手續，受讓方所持有的該部分股權由花王集團代持，當受讓方根據協議條款約定提出書面回購要求時，花王集團以現金支付方式進行回購。

    2019年10月，陳柳瑛通過書面方式提出回購要求，并與花王集團簽訂《股權轉讓協議（二）》，要求花王集團以1.1億元回購公司部分原始股。因花王集團未能按照約定及時支付全部款項，陳柳瑛已就余款部分提起訴訟，并申請凍結花王集團所持1.34億股公司股份，占其持股總數的100%，占公司總股本的39.81%。

    上交所指出，上述股權協議轉讓的相關事項涉及公司控股股東與受讓方的代持安排及回購約定，應當及時披露。但公司與相關方遲至2021年4月20日、5月18日才披露協議的具體內容及相關安排，影響公司前期股權結構相關信息披露的準確性。后續，控股股東所持股份還因上述協議所致訴訟被凍結，可能影響控制權穩定。

    此外，根據公司公告，前述協議的簽署主體花王集團和公司實際控制人肖國強稱，其本意是進行借貸融資，在相關協議簽訂后，未向公司履行報告義務。

    上交所指出，肖國強、控股股東花王集團違反誠實信用原則，利用其對公司的控制地位損害公司獨立性，長期大額占用上市公司資金，侵害公司利益，對上述資金占用行為負有主要責任；關聯方王府酒店違規占用上市公司資金，對相關資金占用行為負有責任。同時，肖國強和控股股東花王集團未將股權轉讓協議相關重大事項及時告知上市公司并予以披露，影響了投資者的知情權。上交所據此對ST花王和實際控制人肖國強、控股股東花王集團等予以公開譴責。

    早在2021年2月，ST花王實際控制人肖國強還曾因涉嫌內幕交易被證監會立案調查。