本報記者 蘇向杲 楊潔

    12月2日，銀保監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險管理辦法》（以下簡稱《辦法》），《辦法》自2023年1月1日起實施。

    “近年來，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，各類新興表外業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，成為銀行收益的重要來源。但部分表外業(yè)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展存在差距，積累了風險隱患。”銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示。

    在此背景下，《辦法》按照全覆蓋原則，將所有表外業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入監(jiān)管。同時，以是否存在信用風險及承擔信用風險的主體為依據(jù)，結(jié)合表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將表外業(yè)務(wù)劃分為“擔保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類”四大類，對不同類型的表外業(yè)務(wù)提出了差異化的監(jiān)管和管理要求。

    “對銀行承擔信用風險的擔保承諾類業(yè)務(wù)，重點監(jiān)管信用風險，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務(wù)信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務(wù)墊款等情況。對代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類業(yè)務(wù)，重點監(jiān)管操作風險、聲譽風險，關(guān)注業(yè)務(wù)操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。”上述負責人表示。

    “我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中，存在一些不足和問題。”招聯(lián)金融首席研究員董希淼對《證券日報》記者表示，部分表外業(yè)務(wù)技術(shù)含量較低，管理不夠規(guī)范；少數(shù)銀行把表外業(yè)務(wù)視為規(guī)避監(jiān)管的手段，借表外業(yè)務(wù)之形，行表內(nèi)業(yè)務(wù)之實；部分表外業(yè)務(wù)違規(guī)操作，實質(zhì)上承擔了較大的風險。不少表外業(yè)務(wù)不像表內(nèi)業(yè)務(wù)一樣有風險限額、資本計提等要求，其風險隱蔽性更強，如果不加以約束，將有可能轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)性風險。

    值得關(guān)注的是，《辦法》對表外風險管理框架進行了重塑，在原有風險控制、風險監(jiān)管等相關(guān)內(nèi)容基礎(chǔ)上，重新構(gòu)建了表外業(yè)務(wù)風險管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權(quán)管理、審批機制、關(guān)聯(lián)交易、壓力測試、內(nèi)部控制、會計核算、統(tǒng)計信息系統(tǒng)、合作機構(gòu)等方面作出相關(guān)規(guī)定，并對擔保承諾類、代理投融資服務(wù)類和中介服務(wù)類業(yè)務(wù)提出差異化的風險管理要求。

    同時，對表外業(yè)務(wù)的審慎經(jīng)營和監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求商業(yè)銀行按照實質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風險，針對相關(guān)資產(chǎn)的風險分類和減值準備計提、風險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提、相關(guān)風險準備金計提等方面提出明確要求，推動商業(yè)銀行強化合規(guī)意識、做好風險抵補。

    “《辦法》根據(jù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展變化，加快補齊制度短板，有助于提升監(jiān)管效率，有效防范潛在金融風險。”光大銀行金融市場部宏觀研究員周茂華對《證券日報》記者表示。

    在董希淼看來，《辦法》擴大表外業(yè)務(wù)監(jiān)管范圍，不留監(jiān)管死角。同時增強信息披露力度，明確和提高了要求，貫徹了“穿透式”監(jiān)管精神，有利于加強銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管，引導銀行增強合規(guī)意識，規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務(wù)，更好地防范和化解金融風險。