顏劍 張瓊斯

    近期，銀保監(jiān)會就《商業(yè)銀行負債質量管理辦法》公開征求意見。這是自《中國銀保監(jiān)會關于推動銀行業(yè)和保險業(yè)高質量發(fā)展的指導意見》這一銀行業(yè)高質量發(fā)展頂層設計文件出臺一年多后，監(jiān)管部門起草的又一份基礎制度文件。綜合多部門近期出臺的一系列制度來看，中國商業(yè)銀行高質量發(fā)展的環(huán)境正日益完善。

    從1978年的不足2000億元，到2020年底的319.7萬億元，這42年間中國銀行業(yè)金融機構總資產擴張了驚人的1600倍，遠超同期GDP的增長速度。然而，隨著我國經濟轉向高質量發(fā)展階段，必須堅持質量第一，效益優(yōu)先。由此，金融供給與需求之間不平衡不適應的矛盾凸顯，銀行業(yè)高質量發(fā)展面臨多重挑戰(zhàn)。

    去年初，銀保監(jiān)會發(fā)布《關于推動銀行業(yè)和保險業(yè)高質量發(fā)展的指導意見》，明確了銀行業(yè)到2025年的高質量發(fā)展目標。這是未來一段時間指導商業(yè)銀行高質量發(fā)展的頂層設計文件。隨后，一批完善銀行機構體系、產品體系和市場體系，有利于防范與化解金融風險的制度文件先后出爐。比如，去年末，央行、銀保監(jiān)會建立銀行業(yè)金融機構房地產貸款集中度管理制度，以提高金融體系韌性和穩(wěn)健性，促進房地產市場健康發(fā)展；今年1月，財政部印發(fā)《商業(yè)銀行績效評價辦法》，建立發(fā)展質量評價維度，評價理念更加突出高質量發(fā)展；自1月以來，在短短一個月內，銀保監(jiān)會就《商業(yè)銀行負債質量管理辦法》《銀行保險機構公司治理準則》《銀行保險機構董事監(jiān)事履職評價辦法》接連向外界征求意見，以進一步推動銀行保險機構提高公司治理質效。

    從這些制度性文件的思路和精神來看，商業(yè)銀行高質量發(fā)展的制度框架和思路正在逐步落地。

    一是明確公平監(jiān)管原則，按照實質重于形式的原則，針對市場上各類創(chuàng)新業(yè)務、跨界合作業(yè)務，補上監(jiān)管短板。去年以來，金融管理部門持續(xù)壓降結構性存款業(yè)務；整頓靠檔計息的“創(chuàng)新”存款產品，規(guī)范線上存款業(yè)務，規(guī)范小額貸款公司網絡小額貸款業(yè)務等。這一系列監(jiān)管部門的行動，糾正了金融市場不正當競爭行為、維護了公平競爭市場秩序，為金融機構開展有序、公平、合理競爭，實現金融機構，特別是銀行業(yè)的高質量發(fā)展，提供了良好的外部環(huán)境。

    二是從績效評價辦法的角度來調整商業(yè)銀行經營導向，更加強調發(fā)展質量，效益優(yōu)先。1月4日，財政部公布新修訂的《商業(yè)銀行績效評價辦法》。該辦法對商業(yè)銀行績效評價制度體系進行了優(yōu)化完善。從指標體系看，將改革前的盈利能力、經營增長、資產質量、償付能力等四類指標，調整為服務國家發(fā)展目標和實體經濟、發(fā)展質量、風險防控、經營效益四類，每類權重均為25%，兼顧了考核重點和平衡關系。新的績效評價導向更加突出服務國家宏觀戰(zhàn)略、服務實體經濟、服務微觀經濟等綜合效應，在評價理念上更加突出高質量發(fā)展。該辦法建立了發(fā)展質量評價維度，引入經濟增加值、人均凈利潤、人均上繳利稅等指標，以此來引導銀行加快轉變發(fā)展方式，加大自主創(chuàng)新力度，提升投入產出效率和價值創(chuàng)造能力，從而在根子上扭轉唯規(guī)模論、唯速度論的導向，讓中國的金融體系適應新的經濟發(fā)展階段要求，促進中國現代經濟體系的穩(wěn)健發(fā)展。

    三是從業(yè)務角度著手，夯實業(yè)務基礎，扭轉不符合經濟發(fā)展階段的業(yè)務思路。良好的負債質量管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的基礎，是商業(yè)銀行服務實體經濟的支撐。一段時期以來，不少商業(yè)銀行為片面追求負債業(yè)務的規(guī)模和增速，高息攬存、返利吸存、第三方中介吸存等現象屢見不鮮。雖然監(jiān)管部門持續(xù)加強對存款業(yè)務的規(guī)范，并不斷優(yōu)化完善存款偏離度指標考核要求，但仍然難以完全抑制一些機構的“沖動”之舉。近期，銀保監(jiān)會出臺的《商業(yè)銀行負債質量管理辦法》征求意見稿中，首次對負債來源穩(wěn)定性、負債結構多樣性、負債與資產匹配的合理性、負債獲取的主動性、負債成本適當性、負債項目真實性等六方面明確了負債質量管理核心要素。上述負債質量管理“六性”的提出，將商業(yè)銀行負債業(yè)務管理的要求，提升至更高的水平，有助于彌補制度短板，構建全面系統(tǒng)的負債業(yè)務管理體系，保障銀行體系高效可持續(xù)運行。

    四是從完善銀行業(yè)公司治理結構、規(guī)范經營治理體系、加強金融機構經營約束機制入手，為銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展建立完備的治理制度條件。無規(guī)矩不成方圓。對于銀行業(yè)而言，完善的公司治理體系是其穩(wěn)健經營的基礎。近年來，包商銀行、錦州銀行、恒豐銀行等風險事件的發(fā)生，都與治理體系的缺陷密切相關。近期，銀保監(jiān)會就《銀行保險機構公司治理準則》《銀行保險機構董事監(jiān)事履職評價辦法》分別對外征求意見。《銀行保險機構公司治理準則》首次在監(jiān)管制度層面對國有機構黨的領導與公司治理有機融合提出總體要求，同時明確民營機構要積極發(fā)揮黨組織的政治核心作用。該準則還注重保護中小股東權益，要求董事公平對待所有股東，明確董事會應當執(zhí)行高標準的職業(yè)道德準則，注重保護利益相關者合法權益，鼓勵支持員工參與公司治理。

    這些制度與此前監(jiān)管部門就完善金融機構治理體系所出臺諸如《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》等制度性文件有機統(tǒng)一，形成了從公司治理的綱領性文件、到機構治理、高管履責等操作性文件的制度體系，為推動銀行等金融機構提高公司治理質效，促進銀行業(yè)健康發(fā)展提供了完善的制度條件。