本報記者 姜楠

    《證券日報》記者了解到，2019年，深交所全年共作出紀律處分決定書215份，較2018年154份增長39.61%。其中，對上市公司及責任人作出決定書197份，對債券類發行人及責任人作出決定書9份，對會員作出決定書9份。

    深交所以促規范、穩監管、維權益、防風險為核心目標，以紀律處分為重要抓手，對證券市場各類違規行為及時“亮劍”，通過對“關鍵少數”予以精準監管，擴大處分主體范圍，重點監管上市公司及相關責任人，豐富紀律處分種類等方式持續做好依法依規監管，強化監管職能，提升監管水平，不斷推進資本市場健康發展。

    從紀律處分典型違規行為來看，在215份紀律處分決定書中，涉及的違規行為主要是信息披露違規及規范運作違規，分別占比約45.23%和35.69%。資金占用、違規擔保、重大事項披露違規、承諾未履行等上市公司類違規行為，成為監管“重拳出擊”的主要方面。

    資金占用方面來看，2019年，部分上市公司控股股東、實際控制人出現流動性困難，違規占用資金等行為頻發，部分大股東、實際控制人利用控制地位，通過銀行資金劃轉、要求上市公司墊付、虛構交易、借由“第三方”中轉等手段，實現占用目的。深交所通過紀律處分，對此類嚴重侵害上市公司及投資者權益的違規行為予以重點打擊、防微杜漸，督促“關鍵少數”知敬畏、守底線。全年共對28起資金占用類案件作出處分，其中，對16家上市公司予以公開譴責，并對12人次予以公開認定。

    在違規擔保案件中，部分上市公司的內部治理功能嚴重失效，控股股東、實際控制人等在未履行上市公司審議程序和信息披露義務的情況下，擅自挪用公章，以公司名義對外簽訂擔保協議，嚴重損害上市公司利益。為有效防范和遏制此類違規行為，深交所堅持“精準打擊”，抓“關鍵少數”，共對35起涉及違規擔保的案件予以紀律處分。其中，對110人次主要責任人予以公開譴責，對確不知情且積極采取措施消除違規影響的其他責任人從輕或減輕處分。

    重大事項披露違規是處分高發區。今年以來，部分上市公司在公告中惡意隱瞞、蹭熱點、炒概念，引發了投資者和公共媒體質疑，影響公司股價及成交量，對市場造成惡劣影響。深交所及時問責，嚴肅處理重大事項披露違規案件共計33單，引導上市公司提高信息披露質量，切實做到真實、準確、完整。

    重組業績、增持等公開作出的承諾，不僅是承諾人與上市公司間的約定，也是關系上市公司并購重組實效和經營實效的重要環節，往往對投資者的決策和交易產生重要影響。部分當事人在作出業績承諾或增持計劃時，未審慎評估履行能力，對投資者造成誤導。為保障投資者合法權益、強化重組效能監管，深交所通過紀律處分等督促市場主體誠信行事，全年共計處分34單違反承諾的案件。其中，11單涉及未履行業績補償承諾，16單涉及未履行增持計劃。

    年度業績對公司股價及投資者決策可能產生重大影響。今年部分上市公司在業績預告、業績快報中披露的凈利潤與年度報告中經審計的凈利潤存在較大差異，其中一些公司還存在“業績變臉”等情況。對此，深交所嚴格適用業務規則，全年共對48起此類案件中的上市公司及相關責任人予以處分。